外埠存款怎么核算

更新时间： 2025-09-26 00:05:28

外埠存款，是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项企业在外埠开立临时采购账户，需经开户地银行批准。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，根据汇出款项凭证，借记其他货币资金——外埠存款科目，贷记银行存款科目；外出采购人员报销用外埠存款支付材料的采购货款等款项时，借记材料采购、应交税费等科目，贷记其他货币资金——外埠存款科目。完成采购任务，将多余的外埠存款转回当地银行时，应根据银行的收款通知，编制收款凭证，借记银行存款科目，贷记其他货币资金——外埠存款科目。

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