现金浮游量是什么意思

更新时间： 2026-02-20 14:36:30

现金浮游量是指企业存款帐户上存款余额和银行帐簿上企业存款帐户余额之间的差额，也就是企业和银行之间的未达帐项，这是由于账款回收程序中的时间差距造成的。企业应合理预测现金浮游量，有效利用时间差，提高现金的使用效率。

企业有利的浮游量是企业作为付款人产生的支出浮游量，是由款项被银行划转的时间比支票签发时间晚所引起的。企业从签发票据到真正付款可分为三阶段：（1）签发支票寄交对方；（2）供应商收到票据，进行内部处理（审核、入帐），再送存银行；（3）银行将款项从付款方帐户划转到收款方帐户。如企业购买原材料后，支付银行存款200万元，由于购买时，企业的银行帐户上就减少200万元，而从银行转出要有一定的程序，中间有几天的间隔，如5天后才转出，则在这5天内，企业就可以利用200万元的现金浮游量。减缓了现金支出。