银行存款清查的方法是什么

更新时间： 2025-09-28 00:49:46

1、本单位的的银行存款日记账和银行对账单，按结算凭证的种类、号码和金额为依据，逐日逐笔的核对，如果双方都有记录的，用铅笔在金额旁打“√”号。

2、确定未到达的项目，即银行存款日记账和非“平方”的银行对账单。

3、银行存款日记账的月余额、银行结单的月余额，以及发现的未达到的账户项目，填写银行余额调节表，并计算调整后的余额。

4、调整后的“银行存款余额调整表”经主管会计签字盖章后，提交开户银行。

银行存款的清查采用与开户银行核对账目的方法进行，也就是把开户银行转过来的对账单和本单位出纳登记的银行存款日记账的账簿记录，逐日逐笔的进行核对，来查明银行存款的实有数额，这种银行存款的清查一般在月末进行。

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