货币资金清查是指什么

更新时间： 2025-05-07 01:05:29

货币资金清查是采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符。现金盘点时，出纳人员必须在场。清查过程中不能用不具法律效力的借条，收据充抵库存现金。盘点后，根据现金盘点结果，编制“现金盘点报告表”，是反映现金实有数和调整账簿记录的原始凭证。

货币资金的清查主要控制两个方面，一个是库存现金的清查，另一个则是银行存款的清查。在库存现金的清查方面需要有出纳人员的配合，在银行存款方面则是需要开户行的配合。库存现金的清查，在盘点之前，出纳人必须在场；而在之前，出纳人员需要对企业中的库存现金数量的月进行结算，从而得出库存现金的结余数，盘点结束的时候需要对库存现金的结余数进行汇报，从而得出库存现金的“库存现金盘点报告表”最后需要有监盘人员与出纳人员的共同签字。银行存款的清查，在盘点前需要有银行存款对账单，即银行发来的对账单。